組織架構

本公司內部稽核單位隸屬於董事會，設有專任稽核主管，並包含國內外子公司所屬稽核人員，合計共 6 人。

稽核目的與功能

• 確認與保障（Assurance）：評估內部控制制度設計是否完善、執行是否有效，以確保財務資訊之可靠性、資產之安全性，並遵守相關法令規章。

• 諮詢與建議（Consulting）：提供管理階層有關風險、效率與流程之意見，協助識別潛在問題，並提出改善方案。

• 改善營運（Improvement）：透過有系統之作業方式，提供改善建議，協助提升組織運作效率，以支持營運目標之達成。

內部稽核運作特點

• 獨立性與客觀性：內部稽核單位通常直接向董事會或審計委員會報告，不受業務單位影響，以確保立場公正。

• 系統性與紀律性：依照標準化之方法及年度稽核計畫執行稽核作業，確保稽核覆蓋面與一致性。

• 稽核範圍之廣泛性：稽核範圍不限於財務，亦涵蓋營運、資訊、合規性等各項組織活動。

稽核對象與範圍

內部稽核之稽核對象涵蓋公司所有部門、各分支機構（分公司），以及所有符合法令規定之子公司；稽核範圍包括財務、業務、營運及管理等各項功能之內部控制系統設計與執行情形，並評估其有效性、合法性、安全性及目標達成度，據以提出改善建議。

內控自評機制

內控自評（內部控制自我評估）係企業或組織定期檢視與評估自身內部控制系統（包含風險管理及控制流程）有效性之作業，通常由各單位自行評估，再由內部稽核單位覆核，並彙報董事會與總經理，作為出具內部控制聲明書之依據，為落實公司治理與持續改善之重要機制。